پلب بھٹاجاریہ

ہندوستان کا گڈز اینڈ سروسز ٹیکس(GST)، جو یکم جولائی 2017 کو متعارف ہوا، ایک انقلابی قدم تصور کیا گیا تھا تاکہ ملک کے پیچیدہ ٹیکس نظام کو سادہ بنایا جا سکے، ٹیکس بیس کو وسعت دی جا سکے، اور یکساں مارکیٹ کو فروغ دیا جا سکے۔ اگرچہ اس اصلاح نے بالواسطہ ٹیکس نظام کو ہموار کیا، اس نے معیشت کے اندر واضح تفاوت کو بھی بے نقاب کیا ہے۔ خورد و کوچک اور درمیانے درجے کے کاروبار(MSMEs) اور بڑھتی ہوئی گیگ ورک فورس کے لیےGST بیک وقت نعمت اور بوجھ ثابت ہوا ہے۔یہ انہیں رسمی ٹیکس نظام میں لاتا ہے لیکن بھاری تعمیل اور انتظامی ذمہ داری بھی عائد کرتا ہے۔ سب سے اہم بات یہ ہے کہ بالواسطہ ٹیکس کا ریگریسیو (واپس مائل) فطرت امیر اور غریب کے درمیان فرق کو مزید وسیع کر دیتی ہے۔

حالیہGST کی شرحوں میں کمی، اگرچہ صنعت اور صارفین دونوں کی طرف سے سراہا گیا، اس ساختی عدم توازن کو دور کرنے میں ناکام ہے۔ ایک امیر صنعت کار اور ایک یومیہ مزدور اب بنیادی اشیاء پر یکساںGST ادا کرتے ہیں، جو مساوات کے بنیادی اصول کی خلاف ورزی ہے۔ ایک جامع ہندوستان کے خواب کو حقیقت میں بدلنے کے لیے وقت آ گیا ہے کہ ہم یکساں ٹیکس سے آگے سوچیں اور ایسے ترقی پسند نظام کی طرف جائیں جو واقعی دولت اور مواقع کی منصفانہ تقسیم کر سکے۔

موجودہ صورت میں ہندوستان کاGST خاص طور پر غریبوں پر بوجھ ڈالتا ہے۔ رپورٹس کے مطابق ہندوستان کے نچلے 50فیصد شہریGST کے کل محصول میں تقریباً دو تہائی حصہ ڈالتے ہیں، جبکہ سب سے امیر 10فیصد صرف تقریباً 4فیصد حصہ ڈالتے ہیں۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ غریب اپنی آمدنی کا بڑا حصہ مصرف پر خرچ کرتے ہیں ۔ خاص طور پر ایسی اشیاء پر جو ٹیکس کے تابع ہیں۔جبکہ امیر زیادہ تر آمدنی بچاتے یا سرمایہ کاری کرتے ہیں۔ نتیجہ یہ ہوتا ہے کہ کم وسائل والے افراد سب سے زیادہ بوجھ اٹھاتے ہیں جبکہ فوائد کم ہوتے ہیں۔

MSMEs، جو ہندوستان کی روزگار اور پیداوار کی ریڑھ کی ہڈی ہیں، GST کے بوجھ تلے مسلسل متاثر ہوتے ہیں۔ پیچیدہ ریٹرن فائلنگ، زیادہ تعمیل اخراجات، اور ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کی تاخیر سے ورکنگ کیپٹل متاثر ہوتی ہے اور ترقی سست پڑ جاتی ہے۔ گیگ کارکنوں اور چھوٹے سروس فراہم کرنے والوں کے لیے کم شدہ معافی حد انہیں وقت سے پہلے ٹیکس نیٹ میں لے آتی ہے، جس سے ان کے عملی اخراجات بڑھ جاتے ہیں جبکہ سوشل سیکیورٹی کے فوائد نہیں ملتے۔ ٹیکنالوجی نے افادیت بہتر کی ہے، لیکن محدود وسائل یا ڈیجیٹل نظام کی سمجھ رکھنے والے چھوٹے کاروباری افراد کے لیے انتظامی پیچیدگی مشکل برقرار ہے۔

عالمی سطح پر، ترقی پسند ٹیکس نظام عدم مساوات کے لیے ایک آزمودہ حل کے طور پر سامنے آیا ہے۔ نوردک ممالک ۔ سویڈن، ناروے، ڈنمارک، اور فن لینڈ۔مثالی ماڈل کے طور پر ہیں۔ ان کا ٹیکس نظام اعلیٰ حاشیائی آمدنی ٹیکس شرحوں (اکثر 50فیصد سے زیادہ) کے ساتھ جامع سماجی فوائد پر مبنی ہے۔ مضبوط مزدور یونینز اور اجتماعی مذاکرات اجرت کے تفاوت کو کم کرتے ہیں، جس سے منصفانہ ترقی ممکن ہوتی ہے۔ نتیجہ واضح ہے: یہ ممالک دنیا کے سب سے کمGini کوائف اور اعلیٰ معیار زندگی رکھتے ہیں۔ سب سے اہم بات یہ ہے کہ شہری حکومتی انتظامات پر اعتماد رکھتے ہیں کیونکہ وہ اپنے ٹیکس کے بدلے صحت، تعلیم، اور فلاحی خدمات حاصل کرتے ہیں۔

سپین کی دولت پر ٹیکس کی مثال بھی تعلیم دینے والی ہے، جو 2023 میں ’’عظیم دولت پر عارضی یکجہتی ٹیکس‘‘ کے طور پر متعارف ہوئی۔ یہ انفرادی طور پر خالص دولت کے مخصوص حد سے زیادہ رکھنے والوں پر ترقی پسندانہ طور پر لاگو ہوتا ہے۔1.7فیصد سے 3.5فیصد کے درمیان۔اور اس نے کم سرمایہ فرار کے ساتھ خاطر خواہ آمدنی پیدا کی۔ یورپی یونین میں مطالعات سے ظاہر ہوتا ہے کہ ایسے دولت ٹیکس سے سالانہGDP کا 1.3فیصد تک آمدنی ممکن ہے۔ ناروے اور سوئٹزرلینڈ کے تجربات سے ظاہر ہوتا ہے کہ صرف معمولی تعداد میں امیر شہری دولت ٹیکس کے سبب ملک چھوڑتے ہیں، جس سے واضح ہوتا ہے کہ شفاف اور منصفانہ ٹیکس پالیسی سے اقتصادی توانائی کو نقصان پہنچائے بغیر عوامی آمدنی بڑھائی جا سکتی ہے۔

ہندوستان کے لیے ایسے اصلاحات نافذ کرنا چیلنجنگ ہے۔ ملک کا وفاقی اور کثیرالجہتی ڈھانچہ، 28 ریاستوں اور 8 مرکزی علاقوں کے ساتھ، ٹیکس پالیسی پر اتفاق رائے کو سیاسی اور انتظامی طور پر حساس بناتا ہے۔GST کونسل کا اتفاق رائے پر مبنی فیصلہ سازی عمل، اگرچہ جمہوری ہے، اکثر ایسے سمجھوتوں کا باعث بنتا ہے جو ترقی پسندانہ مقصد کو کمزور کرتے ہیں۔ مزید برآں، ہندوستان کی غیر رسمی معیشت، جو کل روزگار کا تقریباً نصف ہے، آمدنی یا دولت کا درست تعین مشکل بناتی ہے۔ اعلیٰ دولت والے افراد اکثر قانونی خلا، چھوٹ، یا آف شور راستوں کا فائدہ اٹھا کر ٹیکس سے بچاؤ کرتے ہیں۔ کمزور نفاذ اور ماہر ٹیکس افسران کی کمی اس چیلنج کو بڑھاتی ہے۔

ان رکاوٹوں پر قابو پانے کے لیے ہندوستان کو کثیر سطحی اصلاحی حکمت عملی کی ضرورت ہے۔ قلیل مدت میں، GST کے ڈھانچے کو بنیادی اور غیر ضروری اشیاء میں فرق کرنے کے لیے دوبارہ ترتیب دیا جا سکتا ہے۔ بنیادی خوراک، صحت اور تعلیمی خدمات صفر ریٹ پر ہوں، جبکہ غیر ضروری اور مہنگی اشیاء جیسے لگژری گاڑیاں، زیورات، اور پرائیویٹ جیٹس پر زیادہGST یا اضافی محصولات لگیں۔ براہ راست معاوضہ کے طریقے جیسے نقد منتقلی کم آمدنی والے گھروں کے لیےGST کے ریگریسیو اثرات کو متوازن کر سکتے ہیں۔

متوسط مدت میں ہندوستان کو براہ راست ٹیکس کے نظام کو مضبوط کرنا چاہیے۔ ترقی پسندانہ آمدنی ٹیکس اصلاحات، اعلیٰ دولت رکھنے والے 0.5فیصد افراد پر دولت ٹیکس، اور ریاستوں کے ذریعہ پراپرٹی ٹیکس کی بہتری سے آمدنی میں خاطر خواہ اضافہ ممکن ہے بغیر معیشت کو نقصان پہنچائے۔ ٹیکنالوجی کا استعمال قانونی خلا کو بند کرنے اور تعمیل بہتر بنانے کے لیے کیا جا سکتا ہے، آمدنی، جائیداد، اور اخراجات کے ڈیٹا بیس کے درمیان ڈیٹا انٹیگریشن کے ذریعے۔ ٹیکس دہندگان کی تعلیم میں اضافہ اور ریٹرن کے عمل کو سادہ بنانا رضاکارانہ تعمیل کو فروغ دے گا اور شفافیت بہتر کرے گا۔

طویل مدت میں، وژن یہ ہونا چاہیے کہ ٹیکس نظام کی مکمل دوبارہ ترتیب ہو۔ایک ایسا نظام جو بالواسطہ ٹیکس سے براہ راست ٹیکس کی طرف بتدریج منتقلی کرے۔ اس کے ساتھ شراکتی بجٹنگ، ٹیکس کے استعمال کی زیادہ عوامی معلومات، اور حکومت، کاروبار، اور سول سوسائٹی کے درمیان باقاعدہ مکالمہ ضروری ہے۔ صرف جمہوری اتفاق رائے کے ذریعے ترقی پسندانہ ٹیکس کو ہندوستان جیسے متنوع اور پیچیدہ معاشرے میں جائز بنایا جا سکتا ہے۔

ہر اسٹیک ہولڈر اس تبدیلی میں اہم کردار ادا کرتا ہے۔ مرکزی حکومت کو سیاسی عزم دکھانا چاہیے تاکہ امیر افراد پر منصفانہ ٹیکس لگایا جا سکے، ٹیکس انتظامیہ کو جدید بنایا جا سکے، اور بڑھتی ہوئی آمدنی انسانی ترقی۔تعلیم، صحت، اور ڈیجیٹل شمولیت۔پر خرچ کی جائے۔ ریاستی حکومتیں پراپرٹی ٹیکس میں صلاحیت پیدا کریں، MSMEs کی حمایت کریں، اور فلاحی اسکیمیں مضبوط کریں۔ کاروباری برادری کو یہ سمجھنا چاہیے کہ منصفانہ ٹیکس سے طویل مدتی صارفین کی طلب اور سماجی استحکام برقرار رہتا ہے۔ سول سوسائٹی اور اکیڈمیا عوامی آگاہی بڑھانے، غلط معلومات کا مقابلہ کرنے، اور ٹیکس انتظامیہ میں جوابدہی کی نگرانی میں مدد کر سکتی ہیں۔OECD اورIMF جیسے بین الاقوامی ادارے اصلاحات کے نفاذ کے لیے تکنیکی مدد اور بینچ مارکنگ فراہم کر سکتے ہیں۔

عالمی شواہد اس بات کی تصدیق کرتے ہیں کہ ترقی پسندانہ ٹیکس نظام مؤثر ثابت ہوتا ہے۔ جن ممالک میں اس قسم کے نظام کو مؤثر طریقے سے نافذ کیا گیا۔جیسے نوردک ممالک، سپین، اور سوئٹزرلینڈ،وہاں عدم مساوات کم ہوئی، سماجی نقل و حرکت بہتر ہوئی، اور شہریوں کا عوامی اداروں پر اعتماد بڑھا۔ یہ نظام جدت یا کاروباری سرگرمیوں کو نہیں روکتا؛ بلکہ اس نے ایسے معاشرے قائم کیے جہاں خوشحالی کا بوجھ سب میں بانٹا جاتا ہے اور سماجی ڈھانچہ مضبوط رہتا ہے۔

ہندوستان کے لیے آئندہ راستہ چیلنجنگ ہوگا۔ اس کے لیے سیاسی حوصلہ، انتظامی اصلاحات، اور وسیع پیمانے پر عوامی شراکت کی ضرورت ہوگی۔ تاہم، ان کے فوائد بے پناہ ہیں۔ ایک زیادہ منصفانہ ٹیکس ڈھانچہ شامل ترقی کو فروغ دے سکتا ہے، غربت کم کر سکتا ہے، اور جمہوریت کو مضبوط بنا سکتا ہے۔ یہ یقینی بنا سکتا ہے کہ معاشی توسیع سماجی ترقی میں بدل جائے نہ کہ فرق کو مزید گہرا کرے۔

جب ہندوستان 2047 تک ترقی یافتہ قوم بننے کی کوشش کر رہا ہے، ٹیکس نظام کو محض محصول جمع کرنے کے آلے سے بدل کر سماجی انصاف اور قومی اتحاد کے ایک ذریعہ میں تبدیل کرنا چاہیے۔ مقصد یہ ہونا چاہیے کہ ایک ایسا مالیاتی نظام قائم کیا جائے جو محروم طبقات کو اوپر اٹھائے اور ساتھ ہی زیادہ وسائل رکھنے والوں سے زیادہ حصہ لینے کو کہے،جو حقیقی معنوں میں شراکتی جمہوریت اور مشترکہ ترقی کے جذبے کی عکاسی کرے۔صرف اسی صورت میں ہندوستان واقعی "سب کا ساتھ، سب کا وکاس" کے اصول پر عمل پیرا ہو سکتا ہے،جہاں ہر شہری، خواہ وہ امیر ہو یا غریب، خوشحالی کی راہ پر ایک ساتھ گامزن ہو اور ایک منصفانہ، جامع، اور مضبوط قوم کے لیے ترقی کرے۔